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委員會

審計委員會

審計委員會設立主旨在強化董事會之監督功能,負責執行公司法、證券交易法及其他相關法令所賦予之職權。
其運作以監督下列事項為主要目的:公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選(解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控。

審計委員會職權如下:

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資 產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及各季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

 

年度工作重點

本公司審計委員會由全體獨立董事共四位委員組成,各具會計師、律師及金融業主管之專業背景,審計委員會主要協助董事會履行及監督公司內部控制及內部稽核之執行與重大財務業務之執行,並與簽證會計師進行溝通與交流,以確實公司運作及風險控管。

審計委員會於110年度共計舉行6次會議,主要審議事項如下:

◇審閱各季及年度財務報告。
◇修訂內部控制制度及相關重要辦法。
◇內部控制制度及有效性之考核。
◇重大之投資。
◇重大之背書保證。
◇公司債轉換發行新股案。
◇簽證會計師之委任、報酬及獨立性評估。
◇會計主管之任免。

 

審計委員會運作情形資訊:

一、110年度審計委員會開會6次(A),出列席情形如下

 
職稱 姓名 實際出席
次數(B)
委託出席
次數
實際出席率(%)
【B/A】
備註
獨立董事 潘正雄 6 0 100% 連任,110.08.23改選
獨立董事 陳太山 6 0 100% 連任,110.08.23改選
獨立董事 郭昭松 6 0 100% 連任,110.08.23改選
獨立董事 張維倫 3 0 100% 新任,110.08.23改選
  

二、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理如下

開會(期別)
日期
議案內容及後續處理 證交法第14條
之5所列事項
未經審計委員會
通過,而經全體
董事三分之二以
上同意之議決事項
第二屆 第16次
110/03/26

1.109年度「內部控制制度自行評估報告」。

2.本公司簽證會計師之獨立性評估。

3.110年度簽證會計師委任及服務公費。

4.109年度財務報告(含個體及合併報告)。

5.109年度營業報告書。

6.109年度盈餘分配案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第二屆 第17次
110/05/07

1.110年度第一季合併財務報告。

2.會計主管異動案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第二屆 第18次
110/08/06

1.110年度第二季合併財務報告

2.擬對子公司允強土耳其鋼鐵工貿公司增資案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第1次
110/09/03

1.推舉本屆審計委員會召集人。

2.國內第三次無擔保轉換公司債轉換發行新股案。

3.修訂「誠信經營守則」案。

4.修訂「誠信經營作業程序及行為指南」案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第2次
110/11/05

1.110年度第三季合併財務報告

2.國內第三次無擔保轉換公司債轉換發行新股案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第3次
110/12/24

1.本公司「110年度預算」更新案。

2.本公司「111年營運計劃」。

3.本公司「111年度預算」。

4.本公司「111年度稽核計劃」。

5.修訂書面「內部控制制度」。

.修訂書面「內部稽核實施細則」。

7.修訂書面「內部控制制度自行評估作業程序」。

8.修訂書面「會計制度」。

9.對子公司提供融資背書保證案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第4次
111/01/17

1.擬對子公司允強土耳其鋼鐵工貿公司增資案。

2.國內第三次無擔保轉換公司債轉換發行新股案。

3.本公司簽證會計師之獨立性評估。

4.111年度會計師委任及服務公費。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第5次
111/03/18

1.110年度「內部控制制度自行評估報告」。

2.110年度財務報告(含個體及合併報告)

3.110年度營業報告書。

4.修訂「取得或處分資產處理程序」案。

5.110年度盈餘分配案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第6次
111/05/06

1.111年度第一季合併財務報告。

2.國內第三次無擔保轉換公司債轉換發行新股案。

3.資金貸與子公司授權案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

第三屆 第7次
111/06/16

1.擬對子公司YC INOX TR Çelik Sanayi ve Ticaret A.Ş.(允強土耳其鋼鐵工貿公司)增資案。

2.稽核主管異動案。

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審計委員會決議結果:全體出席委員同意通過且無反對意見、保留意見或重大建議項目。

公司對審計委員會意見之處理:全體出席董事同意通過。

 

獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:本公司無此情形。

薪酬委員會

薪酬委員會設立主旨在協助董事會訂定公平合理與績效連結之薪資報酬制度,以吸引、激勵、獎賞及長留優秀人才。
依薪酬委員會組織規程規定,其職權包括:

  • 協助董事會制訂經理人年度目標、績效考核標準及薪資獎酬計畫,包括薪資、變動獎金、股票和其他獎勵方式等,並定期檢視經理人績效表現,並檢視其薪資報酬水準與其績效表現之合理性。
  • 協助董事會制訂董事之報酬,並向董事會提出調整建議。惟若董事亦為本委員會之成員,於審查其本身報酬時應予迴避,然若屬於與全體董事相關之報酬則不在此限。

 

委員會成員

 
當選別 姓名 主要經(學)歷 審計委員會 薪酬委員會
獨立董事 潘正雄 政大法律學研究所畢業
台北地方法院法官
現職:
眾城國際法律事務所律師
鐿鈦科技股份有限公司 獨立董事
獨立董事 陳太山 廣州暨南大學會計研究所畢業
高考會計師及格
台灣人壽保險(股)副總經理
現職:
北鉅科技(股)公司獨立董事
(召集人) (召集人)
獨立董事 郭昭松 中興大學合作經濟畢業
金鼎證券協理
獨立董事 張維倫 台灣大學會計系畢業
中國財稅聯合會計師事務所簽證會計師

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  1. 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
    • 本公司稽核主管定期將內部稽核報告與內部稽核改善建議追蹤報告交付各獨立董事查閱,內部稽核主管並列席審計委員會會議,向獨立董事作內部稽核業務報告,獨立董事透過此溝通機制給予內部稽核單位指導,若遇重大異常事項時得隨時召集會議。截至目前為止本公司獨立董事與內部稽核主管溝通狀況良好。
    • 本公司獨立董事與簽證會計師至少每年一次會議,就財務報告相關事項進行溝通及討論,若遇重大異常事項時得隨時召集會議。截至目前為止本公司獨立董事與簽證會計師溝通狀況良好。
  2. 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
    日期 溝通方式 溝通事項及溝通結果
    109-03-06 審計委員會
    1. ☆ 108年12月至109年3月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    2. ☆ 審閱108年度內部控制制度自行評估報告,擬具「內部控制制度聲明書」。
      — 提請董事會決議。
    109-03-27 審計委員會
    1. ☆ 109年3月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    109-06-24 審計委員會
    1. ☆ 109年3至6月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    109-08-07 審計委員會
    1. ☆ 109年6至8月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    109-10-30 審計委員會
    1. ☆ 109年8至10月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    109-12-25 審計委員會
    1. ☆ 109年10至12月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    2. ☆ 審閱110年度稽核計畫。
      — 提請董事會決議。
    3. ☆ 審閱修訂內部稽核實施細則。
      — 提請董事會決議。
    4. ☆ 審閱修訂內部控制制度自行評估作業程序。
      — 提請董事會決議。
    110-03-26 審計委員會
    1. ☆ 109年12月至110年3月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    2. ☆ 審閱109年度內部控制制度自行評估報告,擬具「內部控制制度聲明書」。
      — 提請董事會決議。
    110-05-07 審計委員會
    1. ☆ 110年3至5月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    110-08-06 審計委員會
    1. ☆ 110年5至8月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    110-09-03 審計委員會
    1. ☆ 110年6至9月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    110-11-05 審計委員會
    1. ☆ 110年9至10月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    110-12-24 審計委員會
    1. ☆ 110年10至12月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    2. ☆ 審閱111年度稽核計畫。
      — 提請董事會決議。
    3. ☆ 審閱修訂內部稽核實施細則。
      — 提請董事會決議。
    4. ☆ 審閱修訂內部控制制度自行評估作業程序。
      — 提請董事會決議。
    111-01-17 審計委員會
    1. ☆ 110年12至111年1月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    111-03-18 審計委員會
    1. ☆ 111年1月至111年3月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    2. ☆ 審閱110年度內部控制制度自行評估報告,擬具「內部控制制度聲明書」。
      — 洽悉,且無其他意見。
    111-05-6 審計委員會
    1. ☆ 111年3月至5月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
    111-06-16 審計委員會
    1. ☆ 111年5月至6月內部稽核業務執行情形報告。
      — 洽悉,且無其他意見。
  3. 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要
    日期 溝通方式 溝通事項及溝通結果
    108-12-27 審計委員會
    1. ☆ 108年度財務報告查核規劃及關鍵查核事項。
      — 無意見不一致。
    2. ☆ 新修訂法令及準則影響說明。
      — 無意見不一致。
    109-03-27 審計委員會
    1. ☆ 108年度合併及個體財務報表查核結果及查核報告內容進行說明。
      — 無意見不一致。
    2. ☆ 新修訂法令及準則影響說明。
      — 無意見不一致。
    109-12-25 審計委員會
    1. ☆ 簽證會計師針對109年度財務報告查核規劃及關鍵查核事項提出書面報告說明。
      — 無意見不一致。
    110-03-26 審計委員會
    1. ☆ 109年12月至110年3月內部稽核業務執行情形報告。
      — 無意見不一致。
    2. ☆ 審閱109年度內部控制制度自行評估報告,擬具「內部控制制度聲明書」。
      — 無意見不一致。
    110-12-24 審計委員會
    1. ☆ 簽證會計師針對110財務報告查核規劃及關鍵查核事項提出書面報告說明。
      — 無意見不一致。

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